BDO Austria
Dlaczego warto wybrać dla polskiej firmy — kluczowe korzyści z usług doradczych i podatkowych
to naturalny wybór dla polskich firm planujących wejście na rynek austriacki lub już w nim działających, które potrzebują kompleksowego doradztwa podatkowego i biznesowego. Dzięki połączeniu międzynarodowego doświadczenia sieci BDO z dogłębną znajomością lokalnych przepisów podatkowych, VAT oraz prawa pracy, polski przedsiębiorca zyskuje partnera potrafiącego szybko i skutecznie rozwiązać zagadnienia transgraniczne — od rejestracji VAT w Austrii po optymalizację CIT i rozliczenia payroll.
Korzyści współpracy z są wielowymiarowe. Najważniejsze z nich to:
- Znajomość lokalnego prawa podatkowego i praktyk urzędowych — minimalizacja ryzyka błędów w rozliczeniach i kontroli podatkowej;
- Wsparcie w zakresie VAT i rozliczeń pracowniczych — poprawne prowadzenie księgowości, payroll i składek społecznych dla delegowanych pracowników;
- Strategie optymalizacyjne — wykorzystanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i dopasowanie struktur biznesowych;
- Dostęp do międzynarodowej sieci ekspertów — szybkie rozwiązania dla spraw transgranicznych i transfer pricing.
Praktyczny wymiar współpracy z to także komunikacja w języku polskim lub angielskim, co znacznie przyspiesza wdrożenie i ogranicza nieporozumienia. Firma oferuje zarówno jednorazowe konsultacje, jak i długoterminowy outsourcing usług księgowych, payroll i compliance, co pozwala polskim przedsiębiorstwom skoncentrować się na rozwoju działalności, powierzając sprawy administracyjne i podatkowe doświadczonym specjalistom.
Wybierając , polska firma otrzymuje partnera, który łączy lokalną ekspertyzę z międzynarodowymi standardami obsługi — efektem jest szybsze wejście na rynek, lepsza kontrola kosztów podatkowych i większe bezpieczeństwo prawno-podatkowe. Jeśli celem jest stabilny rozwój działalności w Austrii przy jednoczesnej optymalizacji zobowiązań podatkowych i pracowniczych, współpraca z BDO to rozwiązanie o wysokiej wartości dodanej.
Kompleksowy zakres usług dla polskich przedsiębiorców: podatki, VAT, payroll, księgowość i compliance
oferuje polskim przedsiębiorcom pełen pakiet usług doradczych i podatkowych, zaprojektowany tak, by uprościć wejście na rynek austriacki i zminimalizować ryzyka prawno‑podatkowe. W praktyce oznacza to wsparcie od pierwszych analiz struktury działalności, przez bieżącą obsługę podatkową, aż po raportowanie i audyt zgodności. Dzięki lokalnej ekspertyzie w połączeniu z globalną siecią BDO polska firma zyskuje partnera, który rozumie zarówno specyfikę austriackiego prawa, jak i wyzwania wynikające z prowadzenia biznesu transgranicznego.
Usługi podatkowe (CIT, VAT, podatki lokalne) obejmują przygotowanie strategii podatkowej, doradztwo przy wyborze formy prawnej, optymalizację podatkową oraz reprezentację przed urzędami skarbowymi. pomaga też w kwestiach szczególnych dla firm zagranicznych, takich jak kwalifikacja stałego zakładu czy mechanizmy unikania podwójnego opodatkowania. W obszarze VAT eksperci wspierają rejestracje VAT, przygotowanie deklaracji, rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych oraz obsługę odwrotnego obciążenia (reverse charge).
Payroll i rozliczenia pracownicze to kolejny kluczowy filar usług: od prowadzenia austriackiej listy płac (Lohnverrechnung), przez naliczanie składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, po przygotowanie umów i rozliczeń związanych z delegowaniem pracowników. BDO gwarantuje zgodność z lokalnymi przepisami zatrudnienia, terminową obsługę wypłat i wsparcie przy kontrolach urzędowych, co jest szczególnie ważne dla polskich pracodawców korzystających z modeli transgranicznych.
Księgowość i compliance w praktyce oznaczają prowadzenie pełnej księgowości zgodnie z austriackimi standardami, przygotowywanie sprawozdań finansowych oraz obsługę VAT i JPK‑style raportów. W zakresie compliance biuro oferuje audyty wewnętrzne, przygotowanie do kontroli, doradztwo w kwestiach podatkowego raportowania pożyczek między podmiotami, transfer pricing oraz przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML). Kompleksowa obsługa pozwala nie tylko spełnić wymogi formalne, ale też zidentyfikować obszary do optymalizacji kosztów i poprawy płynności finansowej.
Dlaczego to się opłaca? Zintegrowane podejście redukuje liczbę pośredników, skraca czas obsługi i minimalizuje ryzyko niezgodności — kluczowe przy ekspansji na obcy rynek. Dla polskich przedsiębiorstw to nie tylko księgowość i podatki, to wsparcie strategiczne przy podejmowaniu decyzji biznesowych w Austrii, z korzyścią dla efektywności operacyjnej i bezpieczeństwa prawnego.
Jak krok po kroku nawiązać współpracę z — wymagane dokumenty, procedury rejestracyjne i kwestie językowe
Na początku współpracy z warto umówić krótkie spotkanie wstępne (online lub w biurze), podczas którego doradcy zweryfikują zakres usług: rejestracje podatkowe, prowadzenie księgowości, payroll czy reprezentację przed urzędami. To etap, na którym określa się model współpracy, zakres pełnomocnictw oraz szacunkowy harmonogram działań. Dobrze przygotowane briefy i przesłanie podstawowych dokumentów skrócą czas onboardingu — BDO zazwyczaj prosi o elektroniczne kopie przed podpisaniem umowy o świadczenie usług.
Wymagane dokumenty — co przygotować przed kontaktem:
- aktualny wypis z KRS/CEIDG lub odpowiednik (dla spółek i przedsiębiorców),
- NIP/REGON/Tax ID i ostatnie sprawozdania finansowe (2 lata, o ile istnieją),
- statut/umowa spółki oraz dane i dokumenty tożsamości osób uprawnionych do reprezentacji,
- pełnomocnictwo (jeśli przedstawiciel firmy będzie działał w imieniu podmiotu),
- dane bankowe i dokumenty potwierdzające adres siedziby/oddziału.
Procedury rejestracyjne w Austrii — krok po kroku: po podpisaniu umowy BDO przygotuje i złoży niezbędne zgłoszenia do Finanzamt (w celu uzyskania Steuernummer i rejestracji VAT/USt-IdNr.), zadba o wpis do Gewerberegister jeśli wymagana jest działalność regulowana oraz przeprowadzi rejestrację pracowników w systemie ubezpieczeń społecznych (ÖGK/Sozialversicherung). W praktyce cały proces rejestracji podatkowej i konfiguracji payrollu zajmuje zwykle od kilku dni do kilku tygodni, w zależności od kompletności dokumentów i formy działalności.
Kwestie językowe i formalne: oficjalnym językiem procedur jest niemiecki, dlatego dokumenty kierowane do austriackich urzędów często muszą być przetłumaczone na niemiecki — czasem tłumaczenia przysięgłe. oferuje wsparcie językowe i przygotuje tłumaczenia lub doradzi, które dokumenty wymagają poświadczenia. W praktyce BDO pełni rolę pośrednika komunikacyjnego, minimalizując ryzyko formalnych nieporozumień.
Praktyczne wskazówki przy nawiązywaniu współpracy: przygotuj skany i oryginały dokumentów, udziel pełnomocnictwa do reprezentacji (jeśli nie planujesz osobistych wizyt) oraz ustal preferowany język komunikacji w umowie. Poproś o plan wdrożenia z terminami kluczowych rejestracji oraz o listę dokumentów dodatkowych, które mogą być wymagane przez konkretne urzędy. Dzięki takiemu przygotowaniu proces z będzie szybki, przejrzysty i zoptymalizowany pod kątem zgodności podatkowej i kadrowej.
Najważniejsze obowiązki podatkowe w Austrii dla polskich firm: CIT, VAT, rozliczenia pracownicze i ubezpieczenia społeczne
Najważniejsze obowiązki podatkowe w Austrii dla polskich firm zaczynają się od ustalenia, czy działalność w Austrii tworzy permanent establishment (stale miejsce prowadzenia działalności). Jeśli tak — zyski przypisane temu miejscu podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych (CIT) w Austrii. Standardowa stawka CIT wynosi 25%, a podatnik musi złożyć roczne zeznanie podatkowe oraz zwykle dokonywać zaliczek podatkowych w ciągu roku. W przypadku oddziału (branch) lub lokalnej spółki procedury są zbliżone, ale rozliczenia i potrącenia trzeba prowadzić zgodnie z lokalnymi zasadami księgowymi i transfer pricing.
VAT w Austrii — standardowa stawka to 20%, a dla wybranych towarów i usług stosuje się obniżone stawki 10% i 13%. Polska firma sprzedająca w Austrii musi zarejestrować się do VAT, jeżeli wykonuje opodatkowane dostawy na terytorium Austrii (wyjątki i uproszczenia dotyczą m.in. mechanizmu odwrotnego obciążenia dla transakcji B2B i procedury OSS dla sprzedaży konsumenckiej w UE). Obowiązki obejmują składanie deklaracji VAT (miesięcznych, kwartalnych lub rocznych w zależności od obrotu) oraz prowadzenie ewidencji VAT i zgłoszeń Intrastat, jeśli przekroczone zostaną progi.
Rozliczenia pracownicze i obowiązki płacowe wiążą się z obowiązkiem poprawnego obliczania i poboru Lohnsteuer (podatku od wynagrodzeń) oraz składek na ubezpieczenia społeczne. Pracodawca w Austrii jest płatnikiem — musi odprowadzać zarówno część pracownika, jak i składki pracodawcy do systemu ubezpieczeń (zdrowotne, emerytalne, na wypadek bezrobocia i wypadkowe). Konkretny poziom obciążeń zależy od rodzaju zatrudnienia i wysokości wynagrodzenia; obowiązki obejmują comiesięczne wpłaty, raportowanie i wystawianie rocznych informacji płacowych dla pracownika i urzędu. Dla ekspatów i pracowników delegowanych ważne jest też ustalenie reżimu zabezpieczenia społecznego oraz sprawdzenie ewentualnych umów bilateralnych.
Ubezpieczenia społeczne i ochrona przed podwójnym opodatkowaniem — polskie firmy muszą rejestrować zatrudnionych w austriackim systemie ubezpieczeń społecznych, a przy działalności transgranicznej korzystać z zasad koordynacji UE lub umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Austrią, aby zapobiec podwójnemu opodatkowaniu dochodów. Niezbędne jest także przygotowanie dokumentacji transfer pricing przy transakcjach z podmiotami powiązanymi oraz rzetelne prowadzenie dokumentów księgowych — brak zgodności może skutkować korektami podatkowymi i karami.
Praktyczna wskazówka: przed wejściem na rynek austriacki warto szybko uzyskać numer podatkowy (Finanzamt) i zarejestrować się do VAT oraz w lokalnej kasie ubezpieczeń społecznych; skorzystanie z usług doradczych, tak jak oferuje , minimalizuje ryzyko błędów proceduralnych, optymalizuje harmonogramy płatności zaliczek i pomaga zapanować nad lokalnymi terminami oraz obowiązkami raportowymi.
Modele rozliczeń i koszty usług oraz praktyczne wskazówki optymalizacyjne dla polskich przedsiębiorstw
Modele rozliczeń oferowane przez są elastyczne i dostosowane do potrzeb polskich firm działających na rynku austriackim. Najczęściej spotykane formy to: rozliczenie godzinowe za doradztwo podatkowe i transfer pricing, stała opłata miesięczna (retainer) za kompleksową obsługę księgową i payroll, ryczałt za zamknięcie roku podatkowego oraz opłaty „per‑employee” w przypadku obsługi płac. Dla projektów transgranicznych BDO często proponuje także modele mieszane — np. niższa stawka godzinowa w połączeniu z premią za osiągnięte oszczędności podatkowe.
Koszty usług zależą od zakresu, stopnia skomplikowania i konieczności kontaktu z urzędami. Proste prowadzenie księgowości i payroll dla małego oddziału może być rozliczane w formie stałego abonamentu, podczas gdy doradztwo podatkowe przy restrukturyzacji lub rozliczeniach międzynarodowych bywa wyceniane godzinowo. W praktyce oznacza to, że wydatki mogą wahać się od relatywnie niskich, przewidywalnych kwot miesięcznych do jednorazowych, większych nakładów na projekty specjalistyczne. Kluczowe czynniki wpływające na cenę to liczba pracowników, ilość dokumentów sprzedażowych (VAT), poziom automatyzacji ksiąg oraz konieczność przygotowania dokumentacji transfer pricing.
Jeśli chodzi o optymalizację kosztów, polskim przedsiębiorstwom warto rozważyć kilka praktycznych kroków, które zmniejszą zarówno bieżące wydatki, jak i ryzyko kar:
- Bundling usług — łączenie księgowości, payroll i VAT w jednym pakiecie często obniża stawkę jednostkową;
- Digitalizacja dokumentów — uporządkowane, zdigitalizowane księgi przyspieszają pracę i redukują roboczogodziny;
- Zdefiniowany zakres usług — jasno określony SLA i lista zadań minimalizują nieprzewidziane koszty dodatkowe;
- Regularne przeglądy podatkowe — proaktywne planowanie pozwala wykryć możliwości odroczenia kosztów lub wykorzystania ulg podatkowych;
- Porównanie modeli — negocjacja stawek godzinowych versus ryczałt w kontekście przewidywanego wolumenu pracy.
Payroll i rozliczenia pracownicze w Austrii mają specyfikę regulacyjną i administracyjną, dlatego często oferuje rozliczenia „per‑employee” lub pakiety płacowe z ustaloną stawką miesięczną. Dla firm zatrudniających sezonowo lub prowadzących rotacje pracowników dobrym rozwiązaniem bywa model hybrydowy: stała opłata za podstawową obsługę + opłata za dodatkowe zgłoszenia i rozliczenia pracownicze. Warto też uwzględnić koszty tłumaczeń, przygotowania lokalnych deklaracji i e‑wysyłek do austriackich instytucji.
Przed podpisaniem umowy rekomenduję poprosić o szczegółowy kalkulator kosztów i scenariusze rozliczeń (worst/best case) oraz umówić KPI i mechanizmy kontroli wydatków. Dobre praktyki to także okres próbny w formie 3–6 miesięcy oraz klauzula przeglądu stawek po roku. Dzięki temu polska firma zyskuje przejrzystość budżetu i realne instrumenty optymalizacyjne, jednocześnie korzystając z lokalnej wiedzy podatkowej i compliance.