BDO Hiszpania
dla polskich firm — usługi księgowe i doradztwo biznesowe
dla polskich firm to nie tylko lokalne biuro księgowe — to centrum wsparcia dla przedsiębiorstw wchodzących lub rozwijających działalność na rynku hiszpańskim. Dzięki połączeniu międzynarodowego doświadczenia sieci BDO oraz znajomości lokalnych przepisów, polskie firmy zyskują partnera, który rozumie specyfikę transgranicznej działalności: od różnic prawno-podatkowych po wymagania językowe i komunikacyjne. Usługi księgowe i doradztwo biznesowe są dostosowywane do wielkości i modelu biznesowego klienta — od małych podmiotów eksportowych po grupy kapitałowe planujące inwestycje w Hiszpanii.
W obszarze księgowości BDO oferuje pełen zakres usług: prowadzenie ksiąg zgodnie z lokalnymi standardami (Spanish GAAP) lub IFRS, obsługę VAT (w tym elektroniczne mechanizmy raportowania), przygotowanie sprawozdań finansowych, rozliczenia CIT oraz integrację z systemami chmurowymi do fakturowania i e‑księgowości. Outsourcing księgowy pozwala firmom ograniczyć koszty operacyjne i zminimalizować ryzyko kar za nieterminowe czy nieprawidłowe rozliczenia, co jest kluczowe przy wejściu na obcy rynek.
Usługi doradcze obejmują analizę opłacalności wejścia na rynek, wsparcie przy wyborze formy działalności (oddział vs. spółka), przygotowanie biznesplanu, a także doradztwo podatkowe i transakcyjne: planowanie podatkowe, politykę cen transferowych, doradztwo przy fuzjach i przejęciach oraz restrukturyzacjach. pomaga też przy rejestracji spółek, kontaktach notarialnych i administracyjnych, co znacząco przyspiesza proces uruchomienia działalności.
Kompleksowa obsługa kadrowo-płacowa i compliance personalny to kolejny istotny element oferty: przygotowanie umów zgodnych z prawem pracy, prowadzenie list płac, rozliczenia składek ZUS/Seguridad Social oraz obsługa kwestii związanych z delegowaniem pracowników i expat tax. Dla polskich przedsiębiorstw ważne jest, że komunikacja może być prowadzona w języku polskim lub angielskim, co ułatwia współpracę z centralą w Polsce.
Korzyści ze współpracy z to przede wszystkim mniejsze ryzyko prawno-podatkowe, oszczędność czasu oraz szybsze i bezpieczniejsze wejście na rynek. Dzięki integracji usług księgowych i doradczych polski inwestor otrzymuje jednego partnera odpowiedzialnego za compliance, optymalizację podatkową i bieżące wsparcie operacyjne — co pozwala skupić się na rozwoju biznesu, zamiast na skomplikowanej administracji.
Rejestracja oddziału i spółki w Hiszpanii: procedury, wymagane dokumenty i terminy
Rejestracja oddziału i spółki w Hiszpanii dla polskich firm zaczyna się od wyboru formy prawnej — najczęściej wybieraną jest Sociedad Limitada (S.L.) jako odpowiednik polskiej sp. z o.o., lub rejestracja oddziału (sucursal) istniejącej spółki. Procedura obejmuje kilka kluczowych etapów: rezerwację nazwy w Registro Mercantil Central, uzyskanie hiszpańskiego numeru identyfikacji podatkowej (NIF) dla podmiotu, zawarcie aktu notarialnego założycielskiego, wpłatę wymaganego kapitału (dla S.L. minimalnie 3 000 EUR) oraz wpis do Registro Mercantil. Dla oddziału wymagane jest również powierzenie reprezentanta i wskazanie zakresu działalności na terytorium Hiszpanii.
Dokumenty od polskiego podmiotu muszą być przygotowane z zachowaniem formalności międzynarodowych: zaświadczenie o wpisie do KRS (lub inny dokument potwierdzający istnienie spółki), umowa spółki/statut, uchwały organów upoważniające do utworzenia oddziału oraz pełnomocnictwa. Wszystkie dokumenty sporządzone w Polsce zwykle wymagają Apostille (Konwencja Haska) i urzędowego tłumaczenia na język hiszpański przez tłumacza przysięgłego (traductor jurado), a w przypadku pełnomocnictw — ich zalegalizowanego poświadczenia.
Formalności administracyjne i terminy są istotne dla płynnego startu działalności. Rezerwacja nazwy w RMC jest zazwyczaj załatwiana w ciągu kilku dni; uzyskanie NIF podatkowego dla spółki i NIE dla zagranicznych członków zarządu może trwać od kilku dni do kilku tygodni zależnie od konsulatu lub urzędu. Akt notarialny trzeba zarejestrować w ciągu 1–2 miesięcy, a wpis do Registro Mercantil zwykle następuje w ciągu kilku tygodni od złożenia dokumentów — dopiero od wpisu spółka nabywa pełną zdolność prawną wobec osób trzecich.
Prawidłowe zgłoszenia podatkowe i ubezpieczeniowe są równoległym krokiem: rejestracja w urzędzie skarbowym (Agencia Tributaria) poprzez formularz 036/037, zgłoszenie pracowników do systemu ubezpieczeń społecznych (Seguridad Social) oraz otwarcie firmowego rachunku bankowego, na który należy wpłacić kapitał zakładowy. W przypadku braku stałego przedstawiciela w Hiszpanii warto rozważyć ustanowienie przedstawiciela podatkowego, zwłaszcza gdy spółka będzie podlegać rozliczeniom VAT.
Dla polskich firm współpraca z lokalnym doradcą, takim jak , przyspiesza cały proces: specjaliści pomogą skompletować wymagane dokumenty, przeprowadzić translacje i apostille, przygotować pełnomocnictwa oraz zadbać o terminowe zgłoszenia do rejestrów i urzędów. Dzięki temu ryzyko opóźnień i formalnych uchybień maleje, co jest szczególnie ważne przy ekspansji zagranicznej i planowaniu płynności finansowej firmy.
Podatki w Hiszpanii dla polskich przedsiębiorstw: VAT, CIT, podatki pracownicze i składki
Podatki w Hiszpanii dla polskich przedsiębiorstw — to obszar, w którym błędne założenia szybko generują koszty. Hiszpański system podatkowy rozróżnia przede wszystkim VAT (Impuesto sobre el Valor Añadido), podatek korporacyjny (CIT) oraz obciążenia związane z zatrudnieniem (podatki pracownicze i składki na ubezpieczenia społeczne). Dla firm z Polski kluczowe jest ustalenie, czy działalność w Hiszpanii tworzy tu stałe miejsce prowadzenia działalności (permanent establishment) — od tego zależy, czy przychody opodatkowane są w Hiszpanii na zasadach rezydencji czy tylko jako przychody nierezydenta. Warto też pamiętać o obowiązującym układzie unijnym dotyczącym VAT (OSS/IOSS), który wpływa na handel elektroniczny i sprzedaż na odległość.
VAT w Hiszpanii ma trzy główne stawki: standardową 21% oraz stawki obniżone — 10% i superobniżoną 4% (stosowane m.in. do podstawowych artykułów i niektórych usług). Polskie spółki świadczące usługi lub sprzedające towary w Hiszpanii muszą zarejestrować się dla VAT i rozliczać go za pomocą odpowiednich deklaracji (m.in. deklaracje okresowe) — dla transakcji wewnątrzunijnych istotne są również raporty wewnątrzwspólnotowe. Mechanizmy takie jak odwrotne obciążenie (reverse charge) lub obowiązek rejestracji w ramach OSS/IOSS mogą znacząco zmienić obowiązki podatkowe w zależności od modelu sprzedaży.
CIT (podatek dochodowy od osób prawnych) w Hiszpanii ma charakter terytorialny i generalna stawka wynosi 25%, choć istnieją ulgi i preferencje dla nowych spółek czy małych przedsiębiorstw w określonych warunkach. Polskie firmy prowadzące działalność spółek zależnych lub oddziałów w Hiszpanii muszą składać lokalne deklaracje CIT oraz dokonywać zaliczek podatkowych; przy tym kluczowe są zasady kwalifikacji kosztów, amortyzacji i dokumentacji cen transferowych. Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Hiszpanią pozwala na eliminację podwójnego opodatkowania, ale wymaga prawidłowego dokumentowania rezydencji i źródła przychodu.
Kadry i płace oraz składki — zatrudnianie pracowników w Hiszpanii pociąga za sobą obowiązek rejestracji w systemie ubezpieczeń społecznych (TGSS), odprowadzania składek pracodawcy i pracownika oraz poboru zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych (IRPF). Składki pracodawcy zwykle stanowią znaczącą część kosztu pracy (rzędu kilkudziesięciu procent wynagrodzenia), natomiast potrącenia pracownicze obejmują składki i zaliczki na IRPF — wysokość tej ostatniej zależy od sytuacji osobistej pracownika i taryf regionalnych. Regularne raportowanie i terminowe płatności są krytyczne — opóźnienia skutkują karami i odsetkami.
Praktyczna rada: dla polskich przedsiębiorstw planujących ekspansję do Hiszpanii kluczowe jest wczesne zidentyfikowanie obowiązków VAT, CIT i ZUS-owskich, a także właściwe udokumentowanie statusu rezydencji i relacji z podmiotami powiązanymi. Współpraca z lokalnym partnerem takim jak pozwala nie tylko na poprawne rozliczenia i terminowe deklaracje, ale i na optymalizację podatkową zgodną z zasadami compliance oraz wykorzystanie dostępnych ulg i mechanizmów unijnych (OSS/IOSS, odwrotne obciążenie).
Kadry i płace po hiszpańsku: zgodność z prawem pracy, rozliczenia i raportowanie
Kadry i płace po hiszpańsku to obszar, który dla polskich firm wchodzących na rynek hiszpański często okazuje się bardziej złożony niż się wydaje — nie tylko ze względu na barierę językową, lecz także odmienny system zatrudnienia, układy zbiorowe (convenios colectivos) i specyfikę składek społecznych. Już przy zawieraniu umowy o pracę warto pamiętać o obowiązku dopasowania jej formy do lokalnych przepisów (np. umowy na czas nieokreślony vs. czasowe), wskazaniu wymiaru czasu pracy, okresów próbnych i jasno sformułowanym wynagrodzeniu brutto/netto, tak aby uniknąć nieporozumień i ryzyka sporów pracowniczych.
Prowadzenie listy płac w Hiszpanii obejmuje kilka kluczowych elementów: podstawę wynagrodzenia, dodatki (np. za nadgodziny, diety), potrącenia na Seguridad Social oraz zaliczki na podatek dochodowy osób fizycznych (IRPF). Z punktu widzenia compliance istotne jest, aby każdy pracownik otrzymywał czytelny nómina (pasek płac), zawierający rozbicie składek pracownika i pracodawcy oraz informację o zastosowanych stawkach podatkowych. Błędne kalkulacje lub brak wymaganych informacji na pasku płac mogą skutkować korektami i karami.
Raportowanie i terminy to kolejny obszar, gdzie ważna jest lokalna znajomość procedur: rejestracja pracownika w systemie zabezpieczeń społecznych przed rozpoczęciem pracy, regularne przekazywanie składek oraz raportowanie potrąceń podatkowych i ich okresowe rozliczenia wobec hiszpańskiej administracji. Coraz bardziej powszechne są elektroniczne kanały obsługi (np. systemy do zgłoszeń do Seguridad Social), dlatego niezbędne jest zapewnienie poprawnej integracji danych z narzędziami płacowymi oraz dbałość o elektroniczny obieg dokumentów i archiwizację w wymaganym standardzie.
Ryzyko i korzyści: nieprawidłowości w kadrach i płacach narażają firmę na kontrole Inspección de Trabajo, kary finansowe i roszczenia pracownicze, ale jednocześnie prawidłowe prowadzenie daje możliwość optymalizacji kosztów zatrudnienia w ramach obowiązującego prawa (np. dostępne ulgi i mechanizmy składkowe). W praktyce polskim przedsiębiorstwom szczególnie pomaga wsparcie lokalnego doradcy: przygotowanie wzorców umów, wdrożenie procesu płacowego zgodnego z hiszpańskimi wymogami, obsługa językowa oraz bieżące monitorowanie zmian w prawie pracy.
oferuje kompleksowe usługi kadrowo-płacowe — od rejestracji pracowników, prowadzenia list płac i rozliczeń składek, po wsparcie przy kontrolach i optymalizację podatkową. W praktyce oznacza to dla polskiej firmy redukcję ryzyka compliance, oszczędność czasu i pewność, że wszystkie obowiązki raportowe wobec hiszpańskich urzędów będą realizowane terminowo i poprawnie.
Korzyści współpracy z BDO w Hiszpanii: optymalizacja podatkowa, compliance i wsparcie przy ekspansji
to partner, który dla polskich firm oznacza znacznie więcej niż standardowe usługi księgowe — to dostęp do kompleksowego wsparcia przy wejściu na rynek hiszpański. Dzięki lokalnej znajomości przepisów podatkowych i biznesowych, eksperci BDO pomagają w optymalizacji podatkowej, minimalizując obciążenia przy jednoczesnym zachowaniu pełnej zgodności z prawem (compliance). Dla firm z Polski, które planują ekspansję lub otwarcie oddziału, taka kombinacja wiedzy międzynarodowej i lokalnego doświadczenia przyspiesza proces rejestracji i uruchomienia działalności, zmniejszając ryzyko kosztownych błędów proceduralnych.
Optymalizacja podatkowa oferowana przez BDO obejmuje nie tylko planowanie CIT i VAT, ale także zaawansowane rozwiązania z zakresu transfer pricing, strukturyzacji transakcji międzynarodowych oraz wykorzystania dostępnych ulg i umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Specjaliści BDO analizują model biznesowy klienta i proponują praktyczne działania, które realnie wpływają na poprawę płynności finansowej — bez naruszania zasad compliance, co jest kluczowe w jurysdykcji tak złożonej jak Hiszpania.
Compliance i zarządzanie ryzykiem to kolejny filar wartości, który przynosi współpraca z BDO. Regularne audyty podatkowe, monitoring zmian legislacyjnych oraz przygotowanie do kontroli administracyjnych pozwalają uniknąć kar i kosztownych sporów. BDO wspiera też w zakresie kadr i płac — zapewniając prawidłowe rozliczenia składek, podatków pracowniczych oraz adaptację umów i polityk HR do hiszpańskiego prawa pracy, co jest kluczowe przy zatrudnianiu lokalnych pracowników.
Dodatkową przewagą jest wsparcie przy ekspansji: od doradztwa przy wyborze formy prawnej (oddział, spółka), przez przygotowanie dokumentacji rejestracyjnej, po pomoc przy due diligence i integracji po transakcjach. oferuje też dostęp do globalnej sieci ekspertów, narzędzi cyfrowych do raportowania oraz lokalnych kontaktów biznesowych, co skraca czas wejścia na rynek i zwiększa skuteczność działań marketingowo-operacyjnych.
Dla polskich przedsiębiorstw kluczowe korzyści ze współpracy z BDO to więc: mniejsza niepewność prawna, optymalizacja kosztów podatkowych i operacyjnych oraz szybka, bezpieczna ekspansja dzięki zintegrowanemu wsparciu księgowemu i doradczemu. Jeśli celem jest stabilny i zgodny z przepisami rozwój w Hiszpanii, partner o profilu BDO znacząco zwiększa szanse na sukces.